Impuestos y fiscalidad de la inversión

Impuestos y fiscalidad de la inversiónLos impuestos y fiscalidad de la inversión tienen mucha incluencia en el resultado final de nuestras inversiones. No tenerlos en cuenta es un error muy grave, porque erosionan notablemente la rentabilidad. Por lo tanto no debemos obviar aspectos tan importantes como la doble imposición internacional o las ventajas fiscales de los fondos de inversión. En esta sección hablaremos de todo lo que tenga que ver con impuestos, tributación y fiscalidad de la inversión, aplicado a acciones, fondos de inversión, planes de pensiones o cualquier otro producto aplicable a la inversión a largo plazo. Revisaremos también las novedades fiscales que vayan apareciendo año a año y los modelos que hay que presentar para la declaración de renta, el impuesto del patrimonio, el modelo 720 de declaración de bienes en el extranjero del Ministerio de Hacienda y el D6, su equivalente en el Ministerio de Economía.

Fiscalidad de instrumentos financieros

La tributación de los productos financieros cambia constantemente. Un ejemplo muy claro es la tributación de la plusvalía en la venta de acciones, que fue considerada rendimiento del trabajo cuando el periodo de generación  era menor a un año y que ahora se considera siempre renta del ahorro. Mucho se habla de los rendimientos del ahorro se acaben integrando en la base general y haya una única escala de tributación que se aplique a todos los ingresos. Si se llegase a aplicar sería un duro golpe para los ahorradores y pequeños inversores. Otro ejemplo es la supresión de los primeros 1500 € exentos al tributar por los dividendos, que ha supuesto unos 300 € de incremento de tributación, otra vez, al pequeño accionista. Finalmente, respecto a los planes de pensiones, se ha ido reduciendo poco a poco el importe máximo que se podía aportar cada año y que suponía una reducción en la base imponible.

Obligaciones fiscales en la inversión

Por el hecho de vivir (de ser residentes fiscales) en España tenemos una serie de obligaciones fiscales, como la declaración de renta. El que decida seguir el camino de la independencia financiera y tener una cartera diversificada internacionalmente tendrá trámites tributarios o declaratorios adicionales. Por ejemplo, si utiliza brokers que depositen las acciones en el extranjero (cosa que hacen algunos brokers españoles) tendrá la obligación de presentar el modelo D-6 del Ministerio de Hacienda. Si los valores depositados superan los 50.000 €, tendrá la obligación de presentar el modelo 720 del Ministerio de Hacienda. Y si su patrimonio supera los 700.000 € tendrá la obligación de presentar el impuesto del patrimonio. Este límite de 700.000 € depende de la autonomía de residencia. Por ejemplo, a día de hoy en Madrid está exento completamente y en Cataluña el límite son 500.000 €. Este impuesto es uno de los que es más probable que cambie en los próximos años con la aparición en escena de los nuevos partidos políticos.

Estos son los artículos que tienen que ver con los impuestos y fiscalidad de la inversión.

Planificación fiscal pensando en las sucesiones

Planificar fiscalmente la sucesión es un hecho de mucha importancia para el patrimonio familiar¡Hola, cazadividendos! En este artículo hablaremos de la planificación fiscal de las sucesiones, es decir, de como preparar una estrategia para minimizar los impuestos a pagar en la herencia utilizando los instrumentos y productos financieros adecuados. El objetivo principal es concienciarnos de la importancia de ese hecho para la economía familiar y pensar diferentes opciones para irlo preparando. (más…)

Protección de patrimonio offshore V – Planificación fiscal internacional

Hoy hablamos sobre la planificación fiscal internacional, enmarcada en la serie de artículos sobre soffshore.¡Hola, cazadividendos! Hace (demasiados) días que me peleo con la declaración de renta, o mejor dicho, con poner al día mi registro de movimientos antes de empezar a cumplimentarla. Para mi es fundamental poder cotejar los datos que tiene Hacienda con los que míos. El problema es que no actualizaba mi seguimiento desde el inicio de 2015 y ponerme al día está siendo más laborioso de lo que pensaba. Tan pesado que siempre encuentro excusas para aplazarlo. Ahora ya estoy con ello a tiempo completo (¡Palabra!) y espero avanzar rápido con el artículo prometido sobre la declaración de renta de 2015. Aún así, prefiero publicar un artículo que Raúl me envió hace ya algún tiempo sobre offshore. En esta ocasión nos hablará sobre Planificación Fiscal Internacional. Que conste que no es oportunismo por el escándalo de los papeles de Panamá, ya que el artículo me lo envió mucho antes. (más…)

Protección de patrimonio offshore IV – ¿Y los impuestos del cambio de vivienda?

Revisión sobre cómo optimizar la tributación en el cambio de residencia¡Hola, cazadividendos! Continuamos con la serie sobre protección de patrimonio offshore. En el último artículo de la serie nos centramos en el cambio de residencia como un mecanismo de deslocalización que nos podría permitir dar el salto y, tras el enriquecedor debate, quedaron algunas dudas abiertas sobre la manera de ejecutarlo y la consecuencias tributarias que una venta de vivienda puedan ocasionar. Para intentar profundizar un poco más en este aspecto, hoy Raúl cede su espacio a IIF, nuestro experto en cuestiones fiscales, que nos hará un breve recorrido sobre las posibilidades que nos ofrece el sistema para optimizar el coste tributario de esta operación. El artículo de hoy es algo más corto de lo habitual. Los temas legales son bastante engorrosos, pero creo que es fundamental saber que tenemos disponibles estas opciones, por si a alguno le encajan en su situación personal y puede aprovecharlas. El conocimiento es dinero. lo repetimos muchas veces, y tener presentes mecanismos para optimizar la rentabilidad nos proporciona el mecanismo en sí y nos permite pensar en posibilidades que ni se nos había ocurrido. (más…)

Protección de patrimonio offshore I – Generalidades

Las sociedades offshore son un mecanismo que puede servir para reducir la tributación¡Hola, cazadividendos! Hace unas semanas, en un artículo de Comunidad Cazadividendos que se acabó enfocando a la optimización fiscal cuando lleguemos a la independencia financiera, el debate derivó hacia un interesante intercambio de opiniones sobre la conveniencia y la ética de crear una sociedad offshore para reducir la presión fiscal sobre nuestro patrimonio. Simplificando mucho, saltas al otro lado y pagas menos. A raíz de ese artículo, Raúl Offshore (nick más que apropiado) se puso en contacto conmigo a través del formulario del blog y se ofreció a proporcionarme información al respecto. (más…)

Comunidad Cazadividendos XII – Más sobre tributación, sucesiones y calculadoras de rentas

Comunidad Cazadividendos¡Hola, cazadividendos!  Volvemos con una nueva entrega de Comunidad Cazadividendos… ¡y ya van doce!. En esta ocasión haremos un recorrido rápido por dos temas que han ido surgiendo en las últimas semanas y que, aunque no dan para un artículo estándar, creo que merece la pena que los revisemos. El feedback de los lectores cada vez es más fructífero. No hay más que ver el último artículo, redactado por Sergio en base a su experiencia al traspasar su cartera de acciones de empresas extranjeras de ING a Interactive Brokers y fantásticamente completado por los 204 comentarios que habéis hecho hasta el momento en que escribo estas líneas. De hecho, es el artículo que más comentarios ha motivado y para mi una señal inequívoca del interés que ha despertado.  (más…)

Cómo reducir la tributación utilizando las compensaciones

Análisis del cambio en las reglas tributarias que nos trajo la reforma fiscal¡Hola, cazadividendos!  Como ya sabéis, porque lo repetimos machaconamente, pagar menos impuestos, de manera legal obviamente, es una pretensión más que razonable de cualquier inversor que pretenda maximizar la rentabilidad de su cartera. Y como repetimos no menos machaconamente la base de este ahorro fiscal es conocer las reglas del juego para poder aprovecharlas. Hoy hablamos sobre aprovechar la legislación para optimizar la carga fiscal de nuestras inversiones y maximizar al rentabilidad. (más…)