Impuestos y fiscalidad de la inversión

Impuestos y fiscalidad de la inversiónLos impuestos y fiscalidad de la inversión tienen mucha incluencia en el resultado final de nuestras inversiones. No tenerlos en cuenta es un error muy grave, porque erosionan notablemente la rentabilidad. Por lo tanto no debemos obviar aspectos tan importantes como la doble imposición internacional o las ventajas fiscales de los fondos de inversión. En esta sección hablaremos de todo lo que tenga que ver con impuestos, tributación y fiscalidad de la inversión, aplicado a acciones, fondos de inversión, planes de pensiones o cualquier otro producto aplicable a la inversión a largo plazo. Revisaremos también las novedades fiscales que vayan apareciendo año a año y los modelos que hay que presentar para la declaración de renta, el impuesto del patrimonio, el modelo 720 de declaración de bienes en el extranjero del Ministerio de Hacienda y el D6, su equivalente en el Ministerio de Economía.

Fiscalidad de instrumentos financieros

La tributación de los productos financieros cambia constantemente. Un ejemplo muy claro es la tributación de la plusvalía en la venta de acciones, que fue considerada rendimiento del trabajo cuando el periodo de generación  era menor a un año y que ahora se considera siempre renta del ahorro. Mucho se habla de los rendimientos del ahorro se acaben integrando en la base general y haya una única escala de tributación que se aplique a todos los ingresos. Si se llegase a aplicar sería un duro golpe para los ahorradores y pequeños inversores. Otro ejemplo es la supresión de los primeros 1500 € exentos al tributar por los dividendos, que ha supuesto unos 300 € de incremento de tributación, otra vez, al pequeño accionista. Finalmente, respecto a los planes de pensiones, se ha ido reduciendo poco a poco el importe máximo que se podía aportar cada año y que suponía una reducción en la base imponible.

Obligaciones fiscales en la inversión

Por el hecho de vivir (de ser residentes fiscales) en España tenemos una serie de obligaciones fiscales, como la declaración de renta. El que decida seguir el camino de la independencia financiera y tener una cartera diversificada internacionalmente tendrá trámites tributarios o declaratorios adicionales. Por ejemplo, si utiliza brokers que depositen las acciones en el extranjero (cosa que hacen algunos brokers españoles) tendrá la obligación de presentar el modelo D-6 del Ministerio de Hacienda. Si los valores depositados superan los 50.000 €, tendrá la obligación de presentar el modelo 720 del Ministerio de Hacienda. Y si su patrimonio supera los 700.000 € tendrá la obligación de presentar el impuesto del patrimonio. Este límite de 700.000 € depende de la autonomía de residencia. Por ejemplo, a día de hoy en Madrid está exento completamente y en Cataluña el límite son 500.000 €. Este impuesto es uno de los que es más probable que cambie en los próximos años con la aparición en escena de los nuevos partidos políticos.

Estos son los artículos que tienen que ver con los impuestos y fiscalidad de la inversión.

Sucesiones II – Bienes en Estados Unidos

Planificar el impuesto de sucesiones es importante para optimizar el traspaso de patrimonio familiar en caso de fallecimiento. Hoy hablamos de la transimisión de bienes de Estados Unidos.¡Hola, cazadividendos!  A raiz del artículo de la semana pasada sobre el impuesto de sucesiones y de la petición de Crazybone de profundizar en el caso de acciones de empresas estadounidenses, me puse en contacto con Impuestos e Independencia Financiera para intentar entender cuáles son las obligaciones para los herederos de no residentes en Estados Unidos cuando fallece el titular de las acciones. Como los dos andamos justitos de tiempo, hemos hecho un post a medias: yo he escrito un artículo básico a partir de la información y enlaces que indicó Crazybone y he investigado un poco más por mi cuenta, ae Impuestos e Independencia Financiera se ha zambullido en la legislación USA. (más…)

Aprovechemos la fiscalidad de los fondos

La importancia de tener en cuenta la fiscalidad en nuestras inversiones¡Hola, cazadividendos!  El mes pasado estuvimos hablando sobre el mínimo exento y su influencia en la tributación por nuestros ingresos pasivos. Nunca me cansaré de repetir lo importante que es dedicar tiempo a conocer los intríngulis -que diría Jesulín- de la fiscalidad, para aprovecharlos en favor nuestro. A nadie se le ocurriría ponerse a jugar a fútbol sin conocer las reglas básicas pero, sin embargo, mucha gente invierte sin conocer las reglas tributarías más elementales. Conocer estas reglas nos permitirá mejorar la estrategia, escoger instrumentos financieros más adecuados a nuestras necesidades o incluso plantearnos algunas operaciones únicamente con el fin de ajustar la factura fiscal. (más…)

Sucesiones I – Generalidades

Fiscalidad de los productos financieros en el impuesto de sucesiones¡Hola, cazadividendos!  A raíz de esta petición de Crazybone empezamos una serie de artículos sobre el impuesto de sucesiones. Su inquietud se centraba en si las acciones de empresas estadounidenses tienen que tributar por sucesiones en Estados Unidos además de hacerlo en España, pero el tema del impuesto de sucesiones ha surgido reiteradamente en el blog y hace tiempo que quería hablar sobre él. Como es un tema un tanto denso, haremos una aproximación gradual a las diferentes vertientes de esa situación, que no por desagradable debemos de entender e intentar planificar. Hoy haremos la primera toma de contacto, haciendo un recorrido genérico sobre el impuesto diferenciando el tratamiento fiscal de los productos más habituales y en las siguientes entregas, si el tema da para más, haremos un zoom sobre cada producto. (más…)

Impuestos, hijos y estrategia

Como frenar la voracidad recaudatoria haciendo que el objeto de los impuestos sean acciones de empresas extranjeras en vez de españolas¡Hola, cazadividendos! Una de las labores que me he autoimpuesto es hacer de altavoz para aquellos temas que me resultan interesantes, tanto si aparecen en nuestro blog como si los he visto en otros medios, y el artículo de hoy responde a este propósito. Así que hoy reflexionaremos sobre las ansias recaudatorias de nuestros político y sobre como pueden verse frenadas si los impuestos se aplican sobre acciones de empresas extranjeras en vez de españolas. También hablaremos sobre cómo construir una cartera de inversiones para los más pequeños de la casa y sobre el libro que Invertir en Dividendos nos ha presentado hace unos días. Tres temas sobre los que vale la pena, por diferentes motivos, atraer la atención de la comunidad y que seguro que nos harán disfrutar de un interesante debate. (más…)

Preparando la independencia financiera III – Usufructo temporal

griset11¡Hola, cazadividendos!  Tercera entrada de la serie “Preparando la independencia financiera”, en esta ocasión, para dar una vuelta de tuerca más a la tributación. Es muy probable quela mayoría de la serie gire en torno a la tributación porque es prácticamente el único aspecto en el que podremos incidir para mejorar los ingresos una vez que estos sean pasivos. El artículo, por lo tanto, es muy útil si ya hemos alcanzado la independencia financiera, aunque también podemos aplicarlo ahora mismo. Empecemos. Si recordamos el artículo sobre la tributación cuando dejemos de tener ingresos del trabajo, una de las principales conclusiones fue que es muy importante aprovechar los mínimos exentos, es decir, los importes que el Estado decide que son imprescindibles para vivir y sobre los que no cobra impuestos. Hoy explicaremos como hacer esto utilizando el usufructo de acciones. (más…)

Preparando la independencia financiera II – Tributación

Después de hablar sobre la asistencia sanitaria en la independencia financiera, hoy revisaremos la tributación cuando no tenemos rentas del trabajo¡Hola, cazadividendos! Hace muchos meses estuve investigando sobre la cobertura médica de la Seguridad Social en un escenario de independencia financiera, que El Estado interpretaría como un desempleo de larga duración. El resultado, este artículo, pasó muy de puntillas por la comunidad, a pesar de que creo que es un tema muy importante. Si no os apetece leerlo, os recuerdo la conclusión:  la asistencia sanitaria está garantizada, por lo menos con la legislación actual, aunque no cotices. Hoy iniciamos la serie Preparando la independencia financiera. El artículo de hoy será el segundo de la serie porque he cambiado el título al que os comentaba sobre la cobertura médica y lo he incluído en esta serie. En él hablaremos os cambios en la tributación cuando dejemos de trabajar. (más…)