Impuestos y fiscalidad de la inversión

Impuestos y fiscalidad de la inversiónLos impuestos y fiscalidad de la inversión tienen mucha incluencia en el resultado final de nuestras inversiones. No tenerlos en cuenta es un error muy grave, porque erosionan notablemente la rentabilidad. Por lo tanto no debemos obviar aspectos tan importantes como la doble imposición internacional o las ventajas fiscales de los fondos de inversión. En esta sección hablaremos de todo lo que tenga que ver con impuestos, tributación y fiscalidad de la inversión, aplicado a acciones, fondos de inversión, planes de pensiones o cualquier otro producto aplicable a la inversión a largo plazo. Revisaremos también las novedades fiscales que vayan apareciendo año a año y los modelos que hay que presentar para la declaración de renta, el impuesto del patrimonio, el modelo 720 de declaración de bienes en el extranjero del Ministerio de Hacienda y el D6, su equivalente en el Ministerio de Economía.

Fiscalidad de instrumentos financieros

La tributación de los productos financieros cambia constantemente. Un ejemplo muy claro es la tributación de la plusvalía en la venta de acciones, que fue considerada rendimiento del trabajo cuando el periodo de generación  era menor a un año y que ahora se considera siempre renta del ahorro. Mucho se habla de los rendimientos del ahorro se acaben integrando en la base general y haya una única escala de tributación que se aplique a todos los ingresos. Si se llegase a aplicar sería un duro golpe para los ahorradores y pequeños inversores. Otro ejemplo es la supresión de los primeros 1500 € exentos al tributar por los dividendos, que ha supuesto unos 300 € de incremento de tributación, otra vez, al pequeño accionista. Finalmente, respecto a los planes de pensiones, se ha ido reduciendo poco a poco el importe máximo que se podía aportar cada año y que suponía una reducción en la base imponible.

Obligaciones fiscales en la inversión

Por el hecho de vivir (de ser residentes fiscales) en España tenemos una serie de obligaciones fiscales, como la declaración de renta. El que decida seguir el camino de la independencia financiera y tener una cartera diversificada internacionalmente tendrá trámites tributarios o declaratorios adicionales. Por ejemplo, si utiliza brokers que depositen las acciones en el extranjero (cosa que hacen algunos brokers españoles) tendrá la obligación de presentar el modelo D-6 del Ministerio de Hacienda. Si los valores depositados superan los 50.000 €, tendrá la obligación de presentar el modelo 720 del Ministerio de Hacienda. Y si su patrimonio supera los 700.000 € tendrá la obligación de presentar el impuesto del patrimonio. Este límite de 700.000 € depende de la autonomía de residencia. Por ejemplo, a día de hoy en Madrid está exento completamente y en Cataluña el límite son 500.000 €. Este impuesto es uno de los que es más probable que cambie en los próximos años con la aparición en escena de los nuevos partidos políticos.

Estos son los artículos que tienen que ver con los impuestos y fiscalidad de la inversión.

W 8BEN y doble imposición internacional

El formulario W 8BEN y los convenios de doble imposicion¡Hola, cazadividendos! Volvemos a publicar este artículo sobre la doble imposición internacional y el W 8BEN, para actualizarlo e informar de novedades importantes. Parece que Francia ha introducido un trámite parecido al W-8BEN para que también os retengan el 15% en el cobro de dividendos de empresas francesas, en vez de la que aplican por defecto (ahora mismo el 30%). El objetivo de este artículo, que ha mejorado bastante respecto a la versión original, era explicar qué es la doble imposición, cómo evitarla en los casos en los que sea posible y cómo reclamar el exceso de retención en el resto de casos. (más…)

El modelo 720 y la declaración de bienes en el extranjero

El modelo 720 del Ministerio de Hacienda tiene un halo de misterio que intentaremos eliminar en este artículo¡Hola, cazadividendos! Hoy hablaremos sobre las obligaciones que contraemos por el hecho de tener nuestra cartera de acciones depositada en el extranjero. Hace unos años esto era completamente impensable, porque el punto de entrada para contrinsatar cualquier producto financiero era una entidad bancaria, pero la popularización de Internet y el paso de estas entidades financieras al mundo digital o, más aún, la aparición de otras que operan exclusivamente por internet (y que normalmente son más baratas), ha hecho posible la contratación de productos en entidades extranjeras con un click. El problema es que tener bienes en el extranjero puede traer consigo obligaciones como presentar el modelo 720 del Ministerio de Hacienda. Artículo actualizado a 30/03/2017. (más…)

El modelo D-6 y la declaración de titulares de inversión española en el exterior en valores negociables

La presentación del modelo D-6 es un requisito de información para valores negociados depositados en el extranjero del Ministerio de Economía que muy poca gente conoce¡Hola, cazadividendos!  Recuperamos, revisamos y volvemos a publicar el artículo sobre el modelo D-6. Debemos presentar esta declaración, que depende del Ministerio de Economía, cuando los valores se depositan en el extranjero o permanecen bajo custodia del titular de la inversión. ¿Y por qué sacamos otra vez el tema ahora? Pues porque hay que presentarlo durante el mes de enero de cada año si en el año anterior hemos tenido depositados valores en el extranjero. Para los que les pille de nuevo este tema, tranquilos: no es un trámite complicado, más bien lo contrario. Y tampoco hay noticias de sanciones por no presentarlo o presentarlo fuera de plazo. Aún así, mejor hacer las cosas bien y no arriesgarse. (más…)

Declaración renta 2015 – Doble imposición internacional

Utilizar el programa Padre para hacer la declaración de renta 2015¡Hola, cazadividendos! Tercera y última entrega de la serie sobre la declaración de renta 2015. Hoy nos centraremos en el cobro de dividendos y en como reflejar la retención en los dividendos para que nos devuelvan la retención en origen hasta el límite que marca el convenio de doble imposición. Aprovecharemos también para tratar cualquier cuestión que queráis comentar sobre la declaración de renta. Finalmente utilizaré el programa Padre, ya que tengo que declarar un pequeño importe en actividades económicas y no se puede utilizar la Renta WEB en este caso, así que las imágenes que ponga en el artículo serán del programa no de la Renta WEB. (más…)

Fiscalidad de la venta de acciones extranjeras y de divisas

Fiscalidad de la venta de acciones extranjeras y de divisas¡Hola, cazadividendos! Hacemos un alto en el camino en la serie sobre la renta para tratar cómo tributa la venta de acciones extranjeras y de divisas. La consulta de anilomjf sobre la regla de los dos meses acabo derivando en un interesante debate sobre el diferente tratamiento en Estados Unidos y España. Como es un tema que puede afectar a la declaración de renta de muchos de nosotros, pensé que no podía dejar que pasase desapercibido en la sección de comentarios, así que le pedí que escribiese un artículo hablando sobre este tema. Se hizo un poco de rogar, pero el resultado creo que nos ayudará mucho a fijar conceptos y a entender la fiscalidad de la venta de acciones extranjeras y de divisa. Esta foto es parte de la negociación. Ya valoraremos al final del artículo si he pagado un precio demasiado caro por el artículo.  (más…)

Declaración de renta 2015 – Casos habituales

Presentación de la declaración de renta de 2015¡Hola, cazadividendos! Segunda entrega de la serie sobre la declaración de renta 2015. Después de explicar un poco en qué consiste el trámite, nos metemos en harina y empezamos a cumplimentar el modelo. Como soy el pringao que presenta las declaraciones de toda la familia Cazadividendos (este año me han caído cuatro) creo que cubriremos un abanico amplio de situaciones: cobros de diviendos de empresas españolas, estadounidenses y británicas, venta de empresas españolas, intereses de depósitos, cupones de bonos, la OPA de Abertis, imputación de inmuebles con diferentes titularidades (usufructuario, nudo propietario o total propietario) y diferentes situaciones (alquiler, uso propio), aportaciones a planes de pensiones, etc… Aún así, como mi operativa es muy sencilla, seguro que aparecen casos que no haya contemplado y que podremos tratar en los comentarios. ¡Vamos allá! (más…)